會計賬務處理遇到磅差問題怎麼辦，我們是買方，賣方賣出數和我方

1樓：普林說保險

你這種情況合同數量_驗收數量

一般以發票數量的5‰為基準，根據合同數量與驗收數量差異大小不同，可分為兩種情況。

一種情況是合同(發票)數量大於驗收數量，幅度超過發票數量的5‰，此時採購人員需根據簽訂合同時與**商約定的結算方式(如多退少補)、交貨地以及結算要求，及時與**商進行協商，並以協商後的材料數量、**開具發票。

另外，也有一些公司與**商選擇與第三方單位簽訂合同，過磅時，以第三方單位確認的數量作為材料入庫的數量，並開具發票，此方式避免了與**商發生扯皮現象，流程上雖處理簡單，但成本較高。

第二種情況是差異幅度小於發票數量的5‰，此差異幅度屬於合理損耗範圍，此時有三種處理方式可供選擇:

①材料入庫單上的數量與實際入庫數量保持一致，總金額與發票保持一致，攤高材料單價。此方法將合理損耗攤入材料單價中，優點為倉庫賬、財務賬與實際一致，適用於合理誤差為稱重物資重量的千分之一以內的情況。若超出此範圍則易導致財務記賬不嚴謹，且具有稅務檢查風險，必要時需將差異部分的進項稅額轉出。

②材料入庫單上的數量、金額與發票數量、金額保持一致，同時倉庫需將差異做備查賬，並按照該材料領用數量及次數，分次分攤計入各批次領料中。此方法較為合理，對於單價較高且到貨量較大的材料，不會因為將差異一次性領出而影響當月產品成本，但是流程較為複雜，在實際操作中不易實現。

③材料入庫單上的數量、金額與發票數量、金額保持一致，在材料入庫當月需由採購人員申請填寫材料出庫單，經領導審批後，將差異一次性領出。月底財務部門將合理損耗的出庫單彙總，計入製造費用進行攤銷，同時按年彙總各家**商本年「缺斤少兩」的數量及金額，可作為選擇**商依據之一。

此方法操作性較強，在實際中使用較為普遍。

2樓：老金會計

一、購貨的磅差應該在合同中約定有個合理區間如在合理區間內可不用找對方**（虧噸），超出則要找供貨方**或重開票。

二、如果是在合同規定的合理區間

1）出現漲噸，根據會計謹慎性原則按發票數量入賬，2）如果虧噸，也按實際數量入賬，金額還是發票金額，領用時按月攤出所虧數量即可

3）庫管按實際檢斤填入庫單沒錯，但具體問題具體處理，可按財務要求更改入庫單數量，倉庫可備註此情況，如不聽找主管領導，因為磅差是不可避免的，也是經領導同意雙方約定好的。你不可能讓對方改發票，只能這樣處理，在增值稅上也是無問題的

如上意見供參考。

3樓：匿名使用者

第一，要看你們和**商的合作關係，或者說合同協議內容了。

第二，如果你們的結算是按照實際送貨或入庫為標準，你們有權力讓**商**，或紅字發票處理

第三，如果誤差在某個範圍、以對方出庫數量為準的情況下，那就是運輸合理損耗了，按照書本理論就是：首先保證總成本，調整每次入庫數量，進而調整了單位成本，這部分損失就反應到你們的存貨使用去向了（直接銷售、領料生產等）

第四，通第三條情況，因為公司有採購考量或者與**商對賬等因素影響，你希望在總成本一致的情況下，又想單價一致，那麼你就需要做個其他出入庫調整了

會計賬務處理遇到磅差問題怎麼辦？

4樓：餜挵澶氭潀

購貨的磅差應該在合同中約定有個合理區間，如在合理區間內可不用找對方**（虧噸），超出則要找供貨方**或重開票。

1、出現漲噸，根據會計謹慎性原則按發票數量入賬。

2、如果虧噸，也按實際數量入賬，金額還是發票金額，領用時按月攤出所虧數量即可。

3、庫管按實際檢斤填入庫單沒錯，但具體問題具體處理，可按財務要求更改入庫單數量，倉庫可備註此情況。

4、如不聽找主管領導，因為磅差是不可避免的，也是經領導同意雙方約定好的。你不可能讓對方改發票，只能這樣處理，在增值稅上也是無問題的。

5、算正常損耗，一起計入存貨成本。

5樓：愛做夢的百合

合理範圍內，計入管理費用或者是經營費用，月末轉利潤數額巨大的可以分月攤銷。

非正常損耗，需要走相關部門核准，批覆之前計入待處理財產損益。

借待處理財產損益，貸庫存商品。

庫存商品相應數量也要減少。成本增加。