期末現金流量表各專案的本月金額和本年累計金額的數值都一樣嗎？

1樓：島上明月

理論上本月金額與本年累計兩列數是不一樣的。

比如公司每月支付的職工薪酬是 10萬元，一年就是 120萬元。

那麼支付的職工薪酬一行本月金額就是 10萬元；而本年累計是 120萬元

這張表為什麼本月金額、本年累計都是相等的數呢？多半是這樣：

現金流量表通常都作為「年報」出現。偶爾有「季報」的情況。

但幾乎見不到它的「月報」形式。

因為現金流量表以月作為會計分期並不能準確的分析評價企業的償債能力，而將會計分期延長到年更有助於分析、決策。

正因為上述原因，你們用的財務軟體現金流量表「本月金額」一列就未做準確的公式設定，而簡單的將之取用「本年累計」數。

該表其實並不需要本月金額，它是多餘的一列。

如果不能刪掉本月金額那就不用理睬它。

2樓：暢其姚依美

期末餘額這一指標，年累計數和本月數當然是一樣的。

例如，你做3月現金流量表，3月的期末現金餘額和年累計項都是指報表反映最後一天的現金靜態情況，所以是一樣的。

請問現金流量表本年累計和本月數怎麼填

3樓：網友

本月數期初餘額填上月末餘額，期末數填本月末餘額。本年累計數期初填上年12月31日餘額，期末數填本月餘額。

無論乙個月或是幾個月，都可以看做乙個會計期間。現金期初餘額+本期現金流量淨額=現金期末餘額。

不過在實際中，一般現金流量表只有一欄「本年累計數」的，本年累計期末餘額應該與本月餘額相等。

通過現金流量表，可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流進流出的影響，對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務治理，要比傳統的損益表提供更好的基礎。

現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。

現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。

4樓：網友

本年累計就是本年的1月到現今月份的累計數，本月就是填本月發生數額就行了。比如編制9月份的現金流量表時，本年累計就是1-9月的累計現金流轉額，本月就是9月1號到9月30號的現金流轉額。不過在現金量表裡本月數較少使用了，一般都是指本年累計數。

5樓：網友

現金流量表，是指反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表，裡面所說的一定會計期間可以是乙個月，也可以是幾個月，但必須從年初數開始計算。

現金流量表裡有兩欄「本月數」和「本年累計數」，那麼本月數指的就是當月的金額，累計指的就是從當年年初1月至當月的累計金額，如果2月的現金流量表，本年累計數就是1月和2月金額之和。

不過在實際中，一般現金流量表只有一欄「本年累計數」的，本年累計期末餘額應該與本月餘額相等。

6樓：網友

本月數就是當月現金流量累計是本年前幾個月到本月的現金合計。

為什麼現金流量表裡本年累計期末餘額應該與本月餘額是相等的？

7樓：環球網校職教**

現金流量表中「本月數的期末現金餘額」和「本年累計數的期末現金餘額」是一致的，本月的期初現金餘額是填上月末的現金餘額。

因為：乙個年度內，期末現金餘額的本年累計數和本月數應該是一致的，是乙個時點數。

如果當月是本年的最後乙個月，最後乙個月的期末數就應該是本年累計數。所以無論當前是哪個月，期末現金餘額都飢悉應該與本年累計數相同。

資產負債表與現金流量表顫毀有不可分割的關係。當月的期末現金數應當就是當期的資產負債表中的貨幣資金期末數，故相同。

為什麼現金流量表裡本年累計期末餘額應該與本月餘額是相等的？

8樓：斷雨利竹

因為本月期末現金餘額體現的是5月31日那個點現金的餘額，而不是5月1日-5月31日這段期間累計的現金數，同樣，本年累計期末餘額也是指5月31日那個點的現金餘額，而不是日這段時間的累計現金數，兩者都是指那乙個點的數，自然是相等的。