1樓：匿名使用者
跟你簡單說下現實會計賬務上昌慎的處理：
一般備用金都是用借條方式做的，如上述例題中一車間的備用金，那個負責人打個備用金借條然後把2000元錢拿去，會計就用這個借條入賬，借：其他應收款---備用金（一車間） 2000
貸：庫存現金 2000
當發生費用的時候，車間的報銷人拿著簽好字的費用單和發票報賬，此時就直接給現金出去，會計根據發票做賬務處理：
借：製造費用 1450
貸：庫存現金 1450
其實車間已經將備用金花掉了1450元，當這筆錢報賬後，這個備用金2000元也就又在這個車間負責採購的人手裡，以備每次出去採購有足夠的現金支付。一般都是先買好東西在回來報銷的，這就是為什麼要先給他們「備用金」原因。
你這句話：「為什麼此逗後乙個會計分錄不是貸其他應收款呢？ 」其實這樣處理的性質叫「借款」而不是「備用金」。
就比如公司汽車需要保養，耐扒敬但是一般都得上千元，一般員工也沒有那麼多錢先墊付，所以只能打「借條」先拿錢在去保養汽車，然後帶著發票回來報銷，這個時候出納就是直接把借條還給經辦人，不夠的部分在補付現金，若多了經辦人退回就ok了。
2樓：匿名使用者
因為那2000元是定額的，所以報銷時還要用現金補齊定額。
備用金的會計處理是什麼？
3樓：亦有所知
備用金屬於企業撥付給內部用款單位或員工作為零星開支的備用款項。根據企業自身管理要求，可以選擇一次性備用金或者是定額備用金制度，對於企業備用金，應如何進行會計處理？
1.備用金的借用。
借：其他應收款——備用金。
貸：庫存現金。
2.備用金的報銷。
借：管理費用。
貸：其他應收款——備用金。
備用金如何保管？
1.備用金的收支需要設定相關的「備用金」賬戶，並需要編制備用金的「收、支**表」。
2.備用金需要根據其報銷的發票憑證定期的編制備用金支出一覽表，以此能夠清楚的知道備用搜銷金的支出情況。
3.備用金賬戶需要按照月份進行結清。
4.出納人員需要保管好備用金相關的各種票據。
備用金的含義。
備用金可以用來預支作為企業出差人員的差旅費或者是用於零星採購，一般備用金按照估計需要使用的數額進行領取，然後在支出之後才會進行報銷，多退少補罩含。如果之前借的備用金還沒有報銷，那麼不可以繼續預支。零星開支需要的備用金，企業可以使用定額備用金制度，即有備用金的指定負責人按照企業規定的數量進行領取，在支出發生之後再對費用進行報銷。
使用定額物漏笑備用金制度的單位，需要在支取使用備用金之後，根據相關的費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，並領回自用的備用金。
備用金怎麼做賬務處理？
4樓：亦有所知
備用金，即企業撥付給企業含悔內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。關於備用金，很多財會人員不清楚怎麼做賬務處理，接下來，深空網通過結合例子為大家進行詳解。
備用金的會計分錄怎麼做？
備用金是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星採購、零星開支等用的旦宴款項，應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。
1、撥付備用金時：
借：其他應收款——備用金。
貸：銀行存款。
2、核准備用金的花費時：
借：費用類賬戶。
貸：其他應收款——備用金。
3、期末收回備用金時：
借：銀行存款。
貸：其他應收款——備用金。
備用金可以看做是內部單位或個人的借款，因此在賬務處理上，通過「其他應收款」掛賬的方式進行操作。
借款時暫掛「其他應收款」，使用或還款時，沖銷「其他應模老銀收款」。「其他應收款」借方餘額表示尚未清賬的備用金額，貸方餘額表示企業應支付的金額。
舉例說明。例如，員工甲申請備用金50000元，其間使用了6000元並提交了相應的報銷單據，使用款項假設為業務招待費用。
員工甲申請備用金時，賬務處理為：
借：其他應收款-備用金-員工甲50000
貸：銀行存款50000
員工甲報銷費用時，賬務處理為：
借：銷售費用-業務招待費6000
貸：其他應收款-備用金-員工甲6000
這時，「其他應收款-員工甲」的科目餘額為借方44000元，表示員工甲未清賬的備用金額，當到達備用金使用期限時，員工甲需返還企業44000元，科目餘額清平，賬務處理為：
借：銀行存款44000
貸：其他應收款-備用金-員工甲44000
如果員工甲又報銷了一筆差旅費用3000元並提交了報銷單據，那麼企業還需再支付員工甲2000元，「其他應收款-員工甲」的科目餘額清平，賬務處理為：
借：銷售費用-差旅費3000
貸：其他應收款-備用金-員工甲44000
銀行存款2000
備用金的賬務處理怎麼做？
5樓：亦有所知
企業的備用金主銷圓要用於職工的差旅費或者一些零星的支出。對於備用金，一般設定其他應收款科目核算，相關的賬務處理怎麼做？
備用金的會計處理。
撥付備用金，計入其他應收款：
借：其他應收款——備用金。
貸：銀行存款。
使用備用金後進行報銷：
借：管理費用。
貸：其他應收款——備用金。
備用金的管理辦法。
一)定額管理。
定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，並按定額撥付現金的管理辦法。
用款部門按規定的開支範圍支用備用金後，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。
例子：用於費用支出的小額備用金。
銷售商品用於找零的備用金。
二)非定額管理。
非定額管理是指用款部門根據實際需要向財務部門領款的管理辦法。拿咐困相關的憑證到財務部門報銷時，財務人員做減少備用金處理，直至用完。如果還需補充備用金，需要再次辦理撥款和領款程式。
總的來說，無論企業實行哪種辦法的管理制度，都要健全備用金的領用、保管制度，並指定專人負責。經管人員發生變動時，必須辦理交接手續，以明確經濟責任。
備用金報銷差旅費的會計分錄。
先前預支的差旅費剛好全部花完。
借：管理費用-差旅費。
貸：其他應收款——備用金。
預支的差旅費還有剩餘現金。
借：庫存現金。
管理費用——差旅費衡鬥念。
貸：其他應收款——備用金。
預支差旅費不夠，需要補款時。
借：管理費用-差旅費。
貸：庫存現金。
其他應收款——備用金。
收到備用金的財務處理
6樓：渺已邊
借：銀行存款、庫存現金，貸：其他應付款，其他應付款是指與企業的主營業務沒有直接關係的應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金、職工未按期領取的工資等。
指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項。指企業除應付票據、應付賬款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項。
會計裡面的什麼是備用金? 預借備用金時怎樣處理啊！
7樓：股城網客服
備用金是企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。企業撥付的備用金，根據管理需要，可以採用一次性備用金或定額備用金制度，在「其他應收款一一備用金」明細賬戶中進行核算。
處理：1、企業各部門填制「備用金借款單」，一方面財務部門核定其零星開支便於管理；另一方面，憑此單據支給現金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核准。
3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，衝轉借支款或補充備用。
企業備用金的賬務處理是什麼？
8樓：亦有所知
企業備用金一般分為定額管理和非定額管理，主要用途為零星採購或差旅費。對於備用金，應如何做賬？
備用金如何做賬？
備用金是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星採購、零星開支等用的款項，應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。對於備用金，可做以下賬務處理：
撥付備用金時：
借：其他應收款——備用金。
貸：銀行存款。
核准備用金的花費時：
借：管襪洞槐理費用等。
貸：其他應收款——備用金。
期末收回備用金：
借：銀行存款。
貸：其他應收款——備用金。
案例說明：某公司對行政科採購低價值物品採取備用金制度，行政科購買辦公用品預借備用金1600元，申請借款時，財務部門根據借款憑證編制會計分錄為：
借：其他應收款——備用金(行政科)1600
貸：庫存現金1600
行政科購買辦公用品實際支付1520元，憑發票和驗收入庫單到財務部門報銷，多餘現金80元交回財務部們，財務部門編制會計分錄為：
借：管理費用1520(購買的辦公用品計入管理費用)
庫存現金80
貸：其告友他應收款——備用金(行政科)1600
如果行政科實際購買辦公用品實際支付1780元，超支了，員工先行墊付了180元，則報銷時編制會計分錄為：
借：管理費用1780(購買的辦公用品計入管理費用)
貸：其他應收款——備用顫廳金(行政科)1600
庫存現金180
備用金怎麼處理
9樓：股城網客服
從你描述看，你們公司的現金需要量還是很大的，可以和管理層或總經理及業務部門商量下，看每個月各個部門或崗位的現金需要量到底多少，襲仿。
然後公司制定乙個制度，相應崗位的定乙個標準，超過這個標準，必須報銷後才能再借現金，起初可以金額大些，但要嚴格橘氏執行。
比如：甲崗位業務員：日常核定3萬元，則以後備用金限額就是3萬，錢花完了直接拿票報銷，報銷款業務員拿走繼續滾動使用，這樣關於借款這塊，最大甲也就是3萬元。
要是任意借款，月底報銷，業務集中不說，還容易對不上賬；另外，乙個人可能積累很大的借款，造成財務風險很大。業務員跑了，財務也有一定責任。
借款是通過現金支票借走吧，我們公司也有過這種情況，一般不多。
備用金屬於庫存現金嗎，會計上的備用金和庫存現金有什麼區別？
我們的做法是 如果是企業的備用金，計入庫存現金。如果是其他部門領取的備用金，計入其他應收款。會計上的備用金和庫存現金有什麼區別？我是學會計的，庫存現金指的是企業現金日記賬上的餘額，也就是企業可以直接支出的現金，而不是存在銀行的存款，備用金指的是支付給某人員或部門留作差旅費，零星支出的錢，等到該金額使...
會計分錄收到款項暫時不放銀行留作備用金怎麼寫
賬務不bai能處理 收到款直接作du備用金屬於坐zhi支現金 坐支現金dao 收到現金以後不往銀行存,內直接從收到的現金中開支。容開戶單位支付現金,可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本單位的現金收入中直接支付 按照財務規定 企業收入和支出應該是兩條線操作。即收到的現金要存入銀行...
批處理問題請教。解釋for語句用法。高分求教
for f in phyaddr.txt do 對文字檔案phyaddr.txt中所有符合條件的內容進行處理。這裡指定的條件為 skip 2 檔案中開始的前2行跳過。從第3行開始做 tokens 12 取第12個字串 預設的分割符是空格符 檢視phyaddr.txt的第三行是這樣的 physical...