1樓：註冊會計師
如何進行現金流量管理
2樓：perfect丶小明
應從兩個方面入手：
一是**，現金流**的主要目的是確保企業在需要時，以可以接受的成本籌集到足夠的現金，這就要求企業老總和財務總監對企業全面的經營情況有所了解，要根據實際情況作出與實際情況相關的計畫。對企業整個支出，還要有否決權，以防止不必要的支出。同時，這個預算也要及時反饋給企業的各相關部門。
二是控制，現金流量控制是管理乙個企業現金收入、企業內部各部門之間現金轉賬，以及企業現金支出的技術，他需要乙個強有力的部門來控制，以及乙個強有力的實施計畫。公司財務部門只是乙個方面，還要有審核部門進行成本把關。即從乙個專案開始就進行策劃、定位，然後從總量、分項進行控制，並且這種控制是實時控制。
3樓：█花仔
金融危機使中小企業暴露了現金流管理的缺陷，那麼企業如何管理現金流? (一)編制現金預算，加強資金調控 現金預算是現金流量管理的主要內容，中小企業資金籌集能力弱，更應做好現金預算。通過現金預算，掌握現金流入、流出情況，及時補足餘額，根據企業生產經營情況建立資金的儲備制度，按一定的銷售收入提取一定比例的企業風險準備金，供企業在出現現金流斷裂危機時利用。
(二)加強投資方案評價，積極防範投資風險 企業應根據自身實力，避免盲目多元化以分散財務，削減不必要的分支，走專業化的核心競爭力道路。對投資方案的評價主要採用貼現現金流量指標，用現金流量方法來選擇投資方案更合理、準確，把資金投入到主業的發展，提高主業的造血功能，增加現金的流人量，規避風險。平衡國內外市場的開發，拓寬銷售網路路線，防範風險。
(三)採取融資渠道多元化，確保現金流充盈 企業提高信用等級，加強與銀行的溝通與協作，以獲得銀行的貸款資助。增強企業自身的實力，獲得發行債券或者**融資的機會。及時利用國家的政策空隙進行融資，如央行今年發布的《銀行間債券市場非金融企業債券融資工具管理辦法》，並沒有對短期融資債券發行企業在政策準人設立「門檻」，這為中小企業進人銀行間債券市場提供了機會。
多元化籌資，確保現金流充足，提高現金流的風險防範能力。 (四)抓住**政策扶持機會，提高創造現金流的能力 中國財政部針對中小企業現金流的不暢等問題，準備加大並引導地方財政增加對中小企業發展的資金支援，在信用擔保、貸款貼息、**採購等方面予以政策傾斜，並停收個體工商管理和集貿市場管理費用，減輕中小企業的負擔。且表示，**財政部明確了六大政策，安排了中小企業專項資金35.
1億元，幫助其健康發展。企業應抓住**「輸血」政策，及時轉型公升級，優化產品結構，依靠科技創新，提高產品附加值。只有這樣才能拓寬市場，吸引更多的客戶，盤活現金流再「造血」功能。
(五)加強企業管理人員現金流管理意識 現金流的是否合理流動最終取決於管理人員。企業的管理人員或現金流的掌管者要及時培訓和更新自身的財務知識，提高現金流風險管理意識。在進行企業的戰略投資時，應考慮資金的佔用率和**率，降低資金的使用成本。
作好與客戶、**商溝通，減少壞賬的發生，確保資金**順暢。注意巨集觀環境的變化，及時調整資金使用策略，防範風險。
中小企業現金流管理方式有哪些
4樓：波士商學教育
我國企業在現金流量管理方面，主要存在三方面問
題：首先，現金流量管理意識淡薄。
目前，一些企業，尤其是中小企業對現金流量管理並不重視。部分企業高管不了解現金流量管理的重要作用，只追求企業表面的盈利能力，將利潤作為衡量企業經營成果的唯一標準，導致企業現金流量管理不規範，財務人員對現金流量管理不重視。在具體財務工作中，財務人員現金流量管理無章可循，編制現金流量表隨意，不能按照規範完成現金流量表的編制，直接導致了企業的現金流量表編制不準確。
使企業無法獲得及時獲得、準確、完整的資金動態情況，不能為企業經營提供決策依據。
其次，缺乏健全的現金流量預算管理制度。
由於企業現金流量管理意識淡薄，導致企業缺乏健全的現金流量預算管制度，部分企業雖然有現金流量預算管理制度，但在實際工作中操作隨意性大，制度經常更改。因此企業現金流量預算編製往往不完整、不科學，沒有充分考慮企業的發展規劃和任務，缺乏量化分析和科學論證，資金使用混亂。
再次，對營運資金控制不力。
在企業的全部資金中，營運資金占有相當大的比重。因此企業現金流量管理與企業營運資金管理聯絡密切。部分企業沒有根據營運資金周轉期短、形態變化頻繁的特點對營運資金計畫安排，不能準確**企業營運資金需要量，從而造成企業出現資金鏈斷裂、壞賬、死賬的狀況，營運資金沒有得到良性迴圈，使得現金流量管理效率低下。
針對現金流量管理存在問題的改進建議 筆者以為，企業要提高的現金流量管理能力，應從四方面入手：
第一，培養現金流量控制的意識。
現代企業領導應重視現金流管理的作用，並培養企業各個管理層次的員工樹立現金流管理意識。現金流量管理在企業財務管理中處於核心地位。現金流量是否充足、活躍是對企業經營能力和企業價值進行評估的重要指標，是判斷企業財務風險大小的重要依據。
對企業經營成果的考核不能只以利潤額度來衡量，而應參考企業的現金流量狀況。企業的決策者應從企業戰略的高度來審視企業的現金流量管理,為保證企業現金流量管理水平的提高提供組織基礎。同時，企業各個管理層次的員工在實際工作中也應推行現金流量管理方法，使經營中每項現金流入和流出都有據可循。
第二，建立現金流量管理控制系統。
企業進行現金流量管理，應加強對企業現金流量的內部監督，根據自身實際情況並結合管理實踐，建立分工明確的組織機構和嚴格統一的現金流量管理制度及框架體系，完善企業的現金流量管理控制系統。將企業的現金流管理與企業的日常管理結合起來，通過現金流管理更好地實現企業的價值增長。通過企業現金流量管理控制系統，明確企業各管理層在現金流量控制過程中的責任和義務，遵守企業現金流量的集中管理制度，財務部門與企業各職能部門之間應該相互配合與支援，強化監督、防止越權、堵塞漏洞，使企業營運資金和現金流量得到合理使用。
將企業的每一項工作流程所帶來的財務變化都能準確及時地反映到現金流量上來，通過制定定期的財務報告、預算與預算控制報告來對現金管理進行及時的反饋,做出相應的調整，從而使企業經營管理更加高效。
第三，重視現金流量分析，做好現金流量**。
現金流量**是根據企業當前發展情況，**企業未來現金流的流向、流量、流程、時間、結構等情況，它可以全面規劃企業的現金流量管理活動，是預算管理的基礎和財務規劃工作的前提。作好企業現金流量**，可以提前分析未來企業現金赤字和現金盈餘狀況，為企業籌資用資做好準備。如果**企業期末的現金流量為負值，即出現現金赤字，就表示企業現金流不足，需要籌集資金，因此企業可以提前做好資金籌集計畫，從而降低企業的籌資成本和財務危機風險。
如果**企業期末的現金流量為正值，即企業現金盈餘，則表示企業有多餘的資金可以利用，因此企業可以為盈餘現金做好投資計畫，提高企業現金的使用效率。
第四，加強財會人員培訓。
企業應加強財會人員的培訓工作，提高財務人員編制、分析現金流量報表的能力。此外，財會人員還應具有為企業決策提供有效財務建議的能力，因此其應能及時發現企業經營過程中存在的問題並予以反饋，使企業決策者能夠進行企業經營管理方面的決策。同時應加強企業領導的財務知識培訓，使之能夠看懂財務會計報表能夠從中獲得有效的財務資訊，了解企業的營運狀況。
總之，良好的現金流通速度是企業健康持續生產經營發展的前提，而現金流量資訊也是企業管理決策者做出決策的基礎。因此，要想實現企業的可持續性經營，使企業能夠在激烈競爭、複雜多變的環境中得到生存和發展，企業管理者應重視現金流量的作用，加強以企業現金流量管理為核心的財務管理，管好、用好企業的現金，使其成為企業生存發展道路上的推動力量，從而達到提高企業經濟效益的目的。
中小企業現金流量管理的財務分析現狀 應該怎麼寫 15
5樓：果果ai媽咪
今年來我國中小
企業的現狀
目前，我國中小企業佔全國企業總數的99%，創造的最終產品和服務價值超過國內生產總值的60%，創造稅收約為國家稅收總額的50%，提供了75%以上的城鎮就業崗位。到目前為止，全國以中小企業為主體的私營企業進出口總額為24364l美元，同比增長46.5%，高於全國增長率約23個百分比，佔全國進出口的比重達13.
8%。首先，由於中小企業融資難，企業只好把融資目光轉向民間，通過借助抵押貸款、相互擔保、高利貸款等手段獲得流動資金，也逐漸構建了乙個極其複雜的資金網路，融資槓桿被放大，如果其中乙個環節出現問題，就會引發連鎖反應。其次，不合理投資決策引導現金流不合理的流動。
大多數的中小企業在發展中存在短期行為，有市場就投資，沒有考慮自身的實力是否能夠支撐這一決策，造成資金無計畫流動。投資專案一旦失敗，大量的資金就成了沉沒成本，加深了現金流迴圈不暢的風險。最後，巨集觀環境變化使中小企業管理的現金流減量新《勞動合同法》的出台，信貸緊縮，人民幣匯率公升值加快，生產成本的提高，原材料的****和大幅度的調低出口退稅等巨集觀環境的變化，使中小企業手中的現金流加速的流失，限制了現金流管理的靈活性。
中小企業的現金流量管理意識差，長期使現金流盲目的運轉，潛在風險日益積累，促使任何的小「挫折」就可能會置企業於生死邊緣。
2.1 中小企業融資難
中小企業由於規模相對較小、資信不足、籌資能力和抗風險能力弱，同時重生產與銷售，忽視財務管理，會計核算能力薄弱，缺乏內控，隨意性大，注重短期利益，缺乏對現金流量的管理，中小企業中存在的這些問題需要我們通過財務管理、加強現金管理管理予以解決。
2.2 中小企業在當前現金流量管理中出現的問題首先，由於中小企業自身存在的一些缺陷導致中小企業融資困難，很難從金融機構獲得貸款，自有資金成為非常重要的流動資金**。這就進一步造成其貨幣資金短缺、籌資渠道狹窄，以內源融資為主。
其次，中小企業的投資應是中短期專案，不能投資超過自身規模15%以上的專案，應著重投資自身核心競爭能力專案的建設等，夯實基礎，避免盲目多元化發展，這都是中小企業運用資金時要注意的問題。
中小企業的車間管理制度，中小企業生產管理制度
文庫精選 一 引言 隨著中小企業數量的遞增和規模的擴大，中小企業已在我國國民經濟中佔據了半壁江山，在發展和壯大的過程中，由於市場競爭日趨激烈，原有的管理水平已不適應企業新的發展，成為企業進一步發展的桎梏。中小企業的發展面臨著兩個基本問題 一是如何適應外部環境的變化，二是如何協調內部資源的有效利用。由...
中小企業怎麼有效解決風險評估，中小企業風險評估存在的問題有哪些
企業風險是指由於企業內外環境的不確定性 生產經營活動的複雜性和企業能力的有限性而導致企業的實際收益達不到預期收益，甚至導致企業生產經營活動失敗的可能性。如果企業能事先預見可能發生的風險，進而防範和處理，也就可以避免不必要的損失。企業風險管理是對企業內可能產生的各種風險進行識別 衡量 分析 評價，並適...
中小企業如何做好人才培養淺談中小企業如何做好人才培養
主要注意以下三個方面 一是建立科學的選才用才機制。建立人才競爭機制，大力推行公開選拔 競爭上崗，引入科學的定性定量的人才測評手段，把優秀人才選聘到合適的崗位上，實現能上能下 能進能出 量才使用 人盡其才。二是做好企業技能人才培養使用。培養優秀人才參加培訓，增強技能。三是關心關愛，積極營造栓心留人的外...