1樓：龍泉
一、 增值稅申報及進項抵扣
（1）申報納稅
建築企業在跨縣（市、區）提供建築服務時，回機構所在地申報時，可以在當期的應納稅額中抵減在專案地預繳的增值稅，如抵減不完的，可以結轉下期繼續抵減。
（2）進項抵扣
增值稅是以納稅人納稅主體，並不是以單個專案進行徵收，所以如果是適用相同的計稅方法，進項稅額是可以相互抵扣的。
二、增值稅的預繳
（1） 一般計稅方法
選擇一般計稅方法的納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的餘額，按照2％的預徵率計算應預繳稅款。
應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%
（2） 簡易計稅方法
選擇簡易計稅方法的納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的餘額，按照3%的徵收率計算應預繳稅款。
應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%
2樓：ql清朗
一般納稅人當月已異地預繳稅款，但是沒有開票申報的話，可以抵扣稅前扣除
3樓：經營美好生活
那麼在申報的時候在申報欄裡，有一個未開票收入欄兒，在這一欄裡填寫未開票的收入。
以上內容僅供參考，謝謝。
4樓：鐵喉唱響新戰歌
發生了納稅義務以後
在機構所在地彙算增值稅
納稅義務的發生不必然與是否開票有關聯
一般納稅人申報（預繳）增值稅要注意哪些事項
5樓：
納稅申報是企業按照相關稅法規定，向稅務機關提交納稅事項書面報告的行為，是履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據。但不少企業因無業務無收入，應納稅額為零，沒有達到繳納稅款的標準等，認為納稅申報實屬沒有必要的行為。企盈提醒，不管企業是否有收益，納稅申報都要辦理。
企業在納稅申報期內沒有發生應稅收入，同時也沒有應納稅額的情況，可向稅務機關申請稅務零申報，並註明企業當期無應稅事項。
雖然稅務零申報很好的解決了企業納稅申報的問題，但並不是所有的企業都適合稅務零申報，一般僅適用於初創企業和淡旺季明顯的季節性經營企業。可不少企業認為，即便自己公司不屬於這兩個型別的企業，但也達到了稅務零申報的情況，理應允許申請稅務零申報。對於企業享受稅務零申報是有一定的限制要求，如果企業強行進行稅務零申報屬於違規行為，將會給企業帶來嚴重後果：
1、增值稅一般納稅人企業無實際收入，但存在進項稅額，企業申請稅務零申報，那麼企業未抵扣的進項稅逾期將不能再進行抵扣；
2、企業經營虧損雖說可在盈利後可進行彌補，但若企業申請稅務零申報，那麼將無法進行彌補，從而會給企業造成稅務影響；
3、企業當期有收入但無應納稅款而申請稅務零申報，屬於虛假納稅申報，需承擔罰款及行政處罰等不利後果；
4、企業當期有收入及應納稅款，但申請稅務零申報，屬於偷稅行為，主管稅務機關將按規定追徵稅款，並進行稅務行政處罰；
5、企業違規稅務零申報將會降低企業信用級別，被列入風險納稅人重點監控等。
因此，即便稅務零申報操作簡單，能為企業降低納稅壓力，但還需要根據企業實際情況進行申請。
最後企盈提醒，企業稅務零申報不可長期申報，企業長期進行稅務零申報，將會被認定為“非正常戶”，情節嚴重將會被吊銷營業執照。若企業對於稅務零申報還有不清楚，或是不知道如何進行納稅申報，那就交由企盈為您進行代賬辦理，多位星級會計為您服務，保障企業財稅安全。
6樓：楊子電影
一般納稅人一般在稅務系統預警的時候需要預繳增值稅，一般按照行業稅負來預繳，即銷售收入*稅負-原來繳納的增值稅。
本表適用於納稅人發生以下情形按規定在國稅機關預繳增值稅時填寫。
(一)納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建築服務。
(二)房地產開發企業預售自行開發的房地產專案。
(三)納稅人(不含其他個人)出租與機構所在地不在同一縣(市)的不動產。
納稅申報表及其附列資料為必報資料，其紙質資料的報送份數、期限由市（地）國稅機關確定；納稅申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國稅機關確定。
國家稅務總局規定特定納稅人（如成品油零售企業，機動車生產、經銷企業，農產品增值稅進項稅額抵扣試點企業，廢舊物資經營企業，電力企業等）填報的特定申報資料，仍按現行要求填報，今後如有調整，另行公告。
7樓：綠水青山
一、應當注意填報《增值稅預繳稅款表》的納稅人的範圍
（一）應當填報本表範圍的納稅人
以下納稅人預繳稅款，應當填報《增值稅預繳稅款表》：
1、納稅人跨縣（市）提供建築服務。
2、房地產開發企業預售自行開發的房地產專案。
3、納稅人出租與機構所在地不在同一縣（市）的不動產。
（二）不屬於本表填報範圍的納稅人
1、自然人提供建築服務和出租不動產，直接申報納稅，不預繳稅款，不填報《增值稅預繳稅款表》。
2、納稅人銷售取得的不動產（即非自行開發的房地產專案），向地稅機關預繳稅款，不填報《增值稅預繳稅款表》。
3、除以上之外的還有一些預繳稅款的納稅人，如延期申報預繳、輔導期一般納稅人二次購票預繳等，也不填報《增值稅預繳稅款表》。
二、應當注意《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》第4列“本期實際抵減稅額”的填寫方法
（一）應當填報本表的納稅人範圍
下列納稅人有以下業務時，應當填報本表：
1、增值稅稅控系統專用裝置費及技術維護費
2、分支機構預徵繳納稅款
3、建築服務預徵繳納稅款
4、銷售不動產預徵繳納稅款
5、出租不動產預徵繳納稅款
未發生上述業務的納稅人不填寫本表。
（二）第4列“本期實際抵減稅額”的填報方法
凡屬應當填報本表的納稅人，填報第4列“本期實際抵減稅額”前，應將第3列“本期應抵減稅額”與主表中本期應納稅額相比較，將兩者中的較小者填入第4列“本期實際抵減稅額”。 如果主表中應納稅額較小則填寫應納稅額，並將差額填寫在第5列“期末餘額”中。
三、應當注意主表第28行“①分次預繳稅額”的填報方法
（一）應當填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》的納稅人
應當填報附列資料（四）的納稅人，主表第28行“分次預繳稅款”的資料，應當與附列資料（四）第4列“本期實際抵減稅額”相等。
例1：如一般納稅人甲企業2023年10月從事異地建築服務在當地預繳稅款10萬元，應納稅額為0。
在《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》中，在第2列“本期發生額”填“100000”、第3列“本期應抵減稅額”均填“100000”，在第4列“本期實際抵減稅額”為“0”，第5列“期末餘額”填“100000”。
在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第28行“①分次預繳稅額”為“0”。
例2：如果上例納稅人2023年11月無預繳稅款，應納稅額20萬元。
在《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》中，在第1列“期初餘額”填“100000”，第2列“本期發生額”為“0”、第3列“本期應抵減稅額”均填“100000”，在第4列“本期實際抵減稅額”填“100000”，第5列“期末餘額”為“0”。
在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第28行“①分次預繳稅額”填“100000”。
（二）不填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》的納稅人
不填報附列資料（四）的納稅人，如延期申報預繳、輔導期一般納稅人二次購票預繳等。這一類的預繳稅款，申報時將本期預繳稅款直接填寫在申報表主表第28欄“①分次預繳稅額”欄次，大於當期“應納稅額”時，可申請辦理退稅或抵減下期稅款。
例：如一般納稅人甲企業2023年10月被批准可以延期申報納稅，但需按上月應納稅額10萬元的數額預繳稅款。甲企業預繳了10萬元稅款後，納稅人申報時應納稅額為0。
該納稅人納稅申報時不填報附列資料（四），主表按以下方法填報：
1、在第24行“應納稅額合計”填“0”；
2、在第27行“本期已繳稅額”填“100000”；
3、在第28行“①分次預繳稅額”填“100000”；
4、在第32行“期末未繳稅額（多繳為負數）”填“-100000”；
4、在第34行“本期應補（退）稅額”填“-100000”；
一般納稅人在輔導期間的預繳稅款，在增值稅納稅申報表（表二）如何填寫
8樓：匿名使用者
填至表一的“簡易徵收辦法計算的應納稅額”欄內和主表第21行內。
9樓：匿名使用者
在表二中不填寫，只需在主表中那個“預繳稅金或已交稅金”欄目中填寫就行了
10樓：匿名使用者
在主表28行填列
表2不用填寫
11樓：匿名使用者
你可以看錶一中沒有的，對應上表二進行真寫，但是要在預繳稅金或已交稅金中填寫
一般納稅人會計做賬流程，一般納稅人賬務處理流程
會計做帳流程會計帳務處理的簡單流程每個財務人員都應該瞭解此流程，更應該瞭解相關的財務軟體，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均採資訊化管理，你應該知道如何使用軟體和如何設定，只要憑證製作正確，其餘一切由計算機完成 憑證 彙總 明細賬 總賬 各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。一 大致環節 ...
一般納稅人的條件，一般納稅人的申請條件？？？
法妞問答律師 諮詢 一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額 以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公曆年度內的全部應稅銷售額 超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。一般納稅人的認定條件如下 1 從事生產貨物或提 稅勞務，或以其為主兼營貨物批發或零售的...
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墨汁諾 開票資料中的 復銀行賬戶變更,不需要辦理制稅務手續 bai,直接在金稅卡中修du改即可，需zhi要金稅卡管理員許可權。變更營業dao地址需要先到工商局辦理營業執照的變更，營業執照變更後30日內到屬地稅務局變更稅務登記證 現在許多地區國 地稅只用辦一個稅務登記證 變更聯絡 很簡單，只需攜帶公章...