1樓：匿名使用者
數額比較小就不申請退稅了，呵呵，到本年度末總體還是虧損的， 當月做的會計處理是：已轉入到本年利潤裡了借：應交稅金---應交所得稅 xx 貸：
現金 xx 然後月末借：本年利潤 xx 貸：所得稅 xx那該如何來調賬還是？？
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所得稅應該先計提後繳納，所以九月你誤計誤交所得稅的分錄應該是：
借：所得稅費用
貸：應交稅費----應交所得稅
借：應交稅費----應交所得稅
貸：銀行存款（或現金）
按你的做法，目前應交稅費----應交所得稅仍有借方餘額了。所以應該先按正確的分錄沖正九月的分錄，再在年底前做以下調整分錄（不申請退回，繼續抵扣下年所得稅）：
借：應交稅費----應交所得稅 （九月繳納的金額）
貸：所得稅費用
年末應交稅費----應交所得稅科目的借方餘額就是你多交的企業所得稅，在下年抵扣回來。
2樓：綠水青山
在所得稅匯算清繳之後，如果還是多交，可以申請退回
3樓：匿名使用者
所得稅匯算清繳的時候一併衝回就好了
企業以前年度虧損，但是現在盈利了，需要怎樣繳納企業所得稅？
4樓：匿名使用者
去年的虧損你可以用以後五年的稅前利潤進行彌補，如果五年後虧損扔未彌補完，那就要用稅後利潤進行彌補，比如在第二年彌補完，那在以後的年度開始繳納所得稅。
5樓：匿名使用者
去年的虧損可以用08，09，10，11，12年的利潤來彌補，直到彌補完。前3個季度已經交納的所得稅會在明年初預算清繳的。
6樓：
從虧損的第二年開始算起五年內的盈利可以彌補以前年度虧損,彌補完虧損為止.
五年內沒有彌補完虧損,第六年也不能再彌補,要交企業所得稅.
7樓：
可以用利潤彌補以前的虧損，具體可在年度匯算清繳時體現。
全年虧損，但是第四季度是盈利，怎麼計算繳納企業所得稅？
8樓：
全年虧損的企業不用繳納企業所得稅。
《企業所得稅法》
第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
第五十三條 企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公曆1月1日起至12月31日止。
企業在乙個納稅年度中間開業，或者終止經營活動，使該納稅年度的實際經營期不足十二個月的，應當以其實際經營期為乙個納稅年度。 企業依法清算時，應當以清算期間作為乙個納稅年度。
擴充套件資料
在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：
⑴資本性支出。是指納稅人購置、建造固定資產，以及對外投資的支出。企業的資本性支出，不得直接在稅前扣除，應以提取折舊的方式逐步攤銷。
⑵無形資產受讓、開發支出。是指納稅人購置無形資產以及自行開發無形資產的各項費用支出。無形資產受讓、開發支出也不得直接扣除，應在其受益期內分期攤銷。
⑶資產減值準備。固定資產、無形資產計提的減值準備，不允許在稅前扣除；其他資產計提的減值準備，在轉化為實質性損失之前，不允許在稅前扣除。
⑷違法經營的罰款和被沒收財物的損失。納稅人違反國家法律。法規和規章，被有關部門處以的罰款以及被沒收財物的損失，不得扣除。
⑸各項稅收的滯納金、罰金和罰款。納稅人違反國家稅收法規，被稅務部門處以的滯納金和罰款、司法部門處以的罰金，以及上述以外的各項罰款，不得在稅前扣除。
⑹自然災害或者意外事故損失有賠償的部分。納稅人遭受自然災害或者意外事故，保險公司給予賠償的部分，不得在稅前扣除。
⑺超過國家允許扣除的公益、救濟性捐贈，以及非公益、救濟性捐贈。納稅人用於非公益、救濟性捐贈，以及超過年度利潤總額12%的部分的捐贈，不允許扣除。
⑻各種贊助支出。
⑼與取得收入無關的其他各項支出。
9樓：
計算繳納企業所得稅要將虧損彌補扣除，即按照盈利的金額減去累計全年虧損金額後進行計算，
企業所得稅條例規定，企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及准予扣除專案的金額。
如果按季度預繳了企業所得稅，年度末時需交稅額要按照全年累計所得金額計算，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額後，與季度預繳的所得稅數額進行比較，確定該年度應補或者應退稅額，然後結清全年企業所得稅稅款。
擴充套件資料
納稅申報
2023年1月1日起施行的企業所得稅法第五十四條規定：
企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，無論盈利或虧損，都應向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
納稅人在規定的申報期申報確有困難的，可報經主管稅務機關批准，延期申報。
10樓：小小小魚生活
根據你的情況，可知貴單位企業所得稅的繳納方式是先預繳，然後年末匯算清繳。因此你第四季度應該做匯算清繳匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額。
根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
11樓：嘟嘟嘟嘟
企業所得稅的季報是否需要交稅是按照全年的累計數來看的，也就是說，你1-12月累計虧損的話是不用交稅的，申報表上是否需要交稅也是按照全年累計那一列的金額看的，所以你累計那列是虧損的話，是不需要交稅的，申報表上不會帶出稅款的。
企業所得稅彌補虧損，企業所得稅彌補虧損是什麼意思？怎麼彌補法？
可以彌補虧損，以前年度彙繳時報的虧損數就相當於備案了。只要以前年度的虧損都報了，就沒有問題。北京市財政局核准專業財務公司，由國際會計師為您提供財務報表翻譯 財務報表分析，製作企業各種報表。記賬等服務。車先生，150 1140 7818 曾會計，8368 7681,8368 7682 可以彌補。虧損年...
企業所得稅要交多少，企業所得稅交多少才合適
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種 取得的收入，為收入總額。包括 一 銷售貨物收入 二 提供勞務收入 三 轉讓財產收入 四 股息 紅利等權益性投資收益 五 利息收入 六 ...
問企業所得稅該如何求？企業所得稅要怎麼計算？有什麼依據呢？
廣告費和業務宣傳費扣除限額為收入15 4000 15 600，故需納稅調增20 業務接待費按發生額的60 扣除，最高不得超過當年銷售 營業 收入的5 故75 60 45,4000 千5 20，故只能稅前扣除20，納稅調增55 非金融機構借款利息不高於金融機構同類 同期貸款利率計算的數額以內的部分，准...