企業所得稅季度申報表怎麼填會計視野網
1樓：王煥坤
一、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2015年核逗版）》及填報說明「是否屬於小型微利企業」填報1.納稅人上一納稅年度彙算清繳符合小型微利企業條件的，本年預繳時，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件的，選擇「否」。2.
本年度新辦企業，「資產總額」和「從業人數」符合規定條件，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件的，選擇「否」。3.上年度「資產總額」和「從業人數」符合規定條件，應納稅所得額不符合小微企業條件的，預計本年度會計利潤符合小微企業條件，選擇「是」，預繳累計會計利潤不符合小微企業條件，選擇「否」。
4.納稅人第一季度預繳所得稅時，鑑於上一年度彙算清繳尚未結束，可以按照上年度第四橘緩季度預繳情況選擇「是」或「否」。本欄次為必填專案，不符合小型微利企業條件的，選擇「否」。
二、《減免所得稅額明細表（附表3）》及填報說明第2行「
一、符合條件的小型微利企業」：根據企業所得稅法和相關稅收政策規定，符合小型微利企改伍賣業條件的納稅人填報的減免所得稅額。包括減按20%稅率徵收（減低稅率政策）和減按10%稅率徵收（減半徵稅政策）。
享受減低稅率政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2015年版)》第9行或第20行×5%的積。享受減半徵稅政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2015年版)》第9行或第20行×15%的積；同時填寫本表第3行「減半徵稅」。《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2015年版)》「是否符合小型微利企業」欄次選擇「是」的納稅人，除享受《不徵稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表》（附表1）中「所得減免」或者本表其他減免稅政策之外，不得放棄享受小型微利企業所得稅優惠政策。
檔案依據：《國家稅務總局關於釋出。
企業所得稅年度納稅申報表如何填列？
2樓：亦有所知
企業在經營過程中需要依法繳納所得稅，還應填寫年度納稅申報表，主要包括基礎資訊表，以及主表、附表的填寫，那麼具體的填列內容包括哪些？
一）基礎資訊表的填列。
年度納稅申報表的填列要從基礎資訊表入手，該表整合了各張附表的敏和基礎資訊。納稅人在進行企業所得稅年度納稅申報時，要把基本經營情況、有關涉稅事項情況等填列到《企業所得稅年度納稅申報基礎資訊表》中。納稅人完成基礎資訊表的填列後，按照企業涉稅業務選擇需要填報的表單，就可以確定應填列附表數量了。
二）申報表主表、附表的填列。
主表：企業所得稅年度納稅申報表主表（a100000《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）》）是整套報表的核心，它包括了利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算三個部分。通過主表，可以直觀獲取企業所得稅的計算過程，除個別行次需要填寫之外，主表的多個行次都通過附表或者表間邏輯關係計算得出。
1、主表「利潤總額計算橋信」1-13行資料【**於財務資訊表類】；
附表：1、財務資訊表類。
財務資訊表類包含了收入、成本、費用明細表。對一般企業而言，收入、成本、費用明細表是納稅申報的必填表，也是企業進行納稅調整的主要資料**。由於企業行業不同，所適用的財務會計制度也有所不同，納稅人可以按照以下三種適應不同會計制度的收入、支出明細表選填以下6張2級附表。
1）a101010《一般企業收入明細表》
2）a102010《一般企業成本支出明細表》
3）a101020《金融企業收入明細表》
4）a102020《金融企業支出明細表》
敏拿輪5）a103000《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》
6）a104000《期間費用明細表》
企業所得稅年度納稅申報表附表四《企業所得稅彌補虧損明細表》怎樣填寫
個人所得稅稅前彌補虧損明細表 填報說明 一 此表適用各類納稅人填報。填報本年及本年度納稅申報前5個年度發生的尚未彌補的虧損額。二 本表反映納稅調整後所得為正數，按規定可彌補以前年度結轉的虧損額。三 有關專案填報說明 1 第1列 年度 填報公元年份。第1至5行依次從6行往前推5年，第6行為申報年度。2...
企業所得稅申報錯誤如何修改，企業所得稅年度申報錯誤，如何處理？
你好！可以修改。只要沒有開出 稅收專項繳款書 對年度申報及納稅調整專案均可修改。如果對你有幫助，望採納。這個問題是不大的，算是找稅局辦忙解決，其工作人員也是讓你下個季度調整的。您下個季度補填此收入即可。只要第四季的企業所得稅不填錯就行了。回答您好，我是律臨平台合作律師黃志靈律師，很高興為您服務您好，...
請問企業所得稅申報表和年度匯算清繳保管期限各是多少年？具
企業所得稅申報表和年度匯算清繳資料保管期限10年。企業所得稅申報表 年度匯算清繳申報表都屬年度財務報表的範疇，應該永久儲存。請問企業所得稅年度納稅申報表申報期限?內外資統一5月31日前申報，具體地方稅務規定不太一樣，但你5月31日前申報肯定會受理。因為合法！2007年度的企業所得稅匯繳期,按照 國家...