1樓：匿名使用者
運用總賬就可以編制出《現金流量表》，這是自欺欺人的、絕對不可能的。總賬是按權責發生制編制的，而《現金流量表》是按收付實現制槐喚編制的，兩者存在建制的差異，如不通過兩種建制的機制轉換（如同把交流電轉換成直流電的「變電器」功能一樣）和對經營活動中不涉及現金收支額以及非經營活動產生的現金收支額的應計專案作收付實現制調節，是無法實現的。現就以《企業會計準則第31號—現金流量表》應用指南的第一項「現金」作案例解讀：
現金流量表》中的「現金的期初、期末餘額」，如按總賬中的「貨幣資金」數額迅兄填列，就會造成把「不能隨時用於支付的存款」在《現金流量表》中錯多列報。反之，在總賬鉛昌凱中根本沒有列示「現金等價物」（即三個月內到期的債券投資）的資料，就必然會造成《現金流量表》錯少列報。在《現金流量表》中這一項最為簡單的「現金」列報專案都不能做到準確編制，至於其他各項的現金收支流量資料則更為複雜，可信性就更不用說了，而且其規範性和合法性都是不符合《企業會計準則》規定的。
2樓：匿名使用者
二次開發豎襲殲核的現金流量餘改兄表。
3樓：匿名使用者
我也是剛剛接觸，誰能指點下啊，不是怎麼會用。多謝了。
4樓：匿名使用者
沒辦法，魅力不足，只有靠回覆增加一點了。
5樓：匿名使用者
樓主是好樣的。。。不錯。。。下了。。。
會計現金流量表怎麼編制
6樓：懂視生活
基礎現金流量表以現金及現金等價物為基礎編制，劃分為經營活動、投資活動和籌資活動，按照收付實現制原則編制，將權責發生制下的盈利資訊調整為收付實現制下的現金流量資訊。現金茄閉流量表主要反映現金各專案與非現金各專案之間的增減變顫搏裂動情況對現金淨流量的影響，不涉及現金的投資和籌資活動，為說明其對企業財務狀況的影響，應在現金流量表下的附註中反映。
現金的主要內容現金主要由庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金組成。
二、現金等價物現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。現金等價物雖然不是現金，但其支付能力與現金的差別不大，可視為現金。例如銀脊，企業為保證支付能力，手持必要的現金，為了不使現金閒置，可以購買短期債券，在需要現金時，隨時可以變現。
現金流量表編制方法
7樓：小飛侃遊戲
現金流量表編制方法如下：
1、銷售商品、提供勞務收到的現金=利潤表中主營業務收入×(1+16%)+利潤表中其他業務收入+(應收票據期初餘額-應收票據期末餘額)+(應收賬款期初餘額-應收賬款期末餘額)+(預收賬款期末餘額-預收賬款期初餘額)-計提的應收賬款壞賬準備期末餘額。
2、收到的稅費返還=(應收補貼款期初餘額-應收補貼款期末餘額)+補貼收入+所得稅本期貸方發生額累計數。
3、收到的其他與經慶喚營活動有關的現金=營業外收入相關明細本期貸方發生額+其源差知他業務收入相關明細本期貸方發生額+其他應收款相關明細本期貸方發生額+其他應付款相關明細本期貸方發生額+銀行存款利息收入(公式一)
具體操作中，由於是根據兩大主表和部分明細賬簿編制雹消現金流量表，資料很難精確，該專案留到最後倒擠填列，計算公式是：
收到的其他與經營活動有關的現金(公式二)=補充資料中「經營活動產生的現金流量淨額」-公式二倒擠產生的資料，與公式一計算的結果懸殊不會太大。
怎樣學習編制現金流量表
8樓：恆企會計學校
現金流量表編制，在賬做的比較規範情況下，要容易的多，不然的話，需要認真分析，通過調整分錄調整。比如，應交稅金不通過應交稅金科目，直接從稅金及附加科目走，需要在稅金及附加科目調整；其他應付款中有支付給職工的款項、有購建固定資產的款項，需要單獨調整；有的新辦企業從私人借入的款項，實際是現金流入，等等，需要做大量的分析工作、調整分錄，我的模板最多起乙個拋磚引玉作用，但我相信能幫助你學習現金流量表的編制，我自己用它做了一些企業的現金流量表，當報表一分不差的出來時，總有一種發自內心的喜悅，希望你也能體會到！
1、只根據兩大主表是算不出現金流量表的。
2、沒有乙份現金流量表模板能適用所有企業，甚至是大部分企業。因為繳增值稅的企業和繳營業稅的企業不同，一般納稅人和小規模納稅人不同，不同的行業、不同的企業會計處理不同，編制時的分析也不同。
3、如果有人說乙份模板5分鐘搞定，那是純粹扯淡。
4、沒什麼捷徑可走，只有好好理解流量表原理，搞清每一行反映的內容是什麼，才能自己編制現金流量表。
5、吃透原理，有沒有模板問題不大，沒吃透原理，有模板也編不出正確的現金流量表。
6、現實財務工作中，做流量表的主要方式是：在財務軟體中，所有現金科目設定「現金流量專案」的輔助項，做憑證時就要分好現金流量專案，由軟體自動生成現金流量表的直接法部分（主表），自己分析後填列補充資料部分。
7、如果企業沒有財務軟體，或者財務軟體沒現金流量功能，根據我的經驗：將現金科目的發生額匯出來（要帶對方科目),根據對方科目分析填列也很快能得到乙份基本正確的流量表。（前提是原理要吃透、熟悉）
8、模板雖然不能拿來直接用，但好的模板可以拿來參考學習，當你真正掌握了流量表的原理，結合自己的實際情況調整，你就會得到乙份真正適合自己的流量表模板了。
現金流量表的編制
如何快速編制現金流量表 這是我的師傅給我的，呵呵，我也用這個 如何根據兩大主表快速編制現金流量表，如何根據兩大主表快速編制現金流量表。現金流量表的編制一直是企業報表編制的乙個難點，如果對所有的會計分錄，按現金流量表準則的要求全部調整為收付實現制，這等於是重做一套會計分錄，無疑將大大增加財務人員的工作...
怎樣填寫現金流量表，如何填製現金流量表？
現金流量表 一 確定補充資料的 現金及現金等價物的淨增加額 現金的期末餘額 資產負債表 貨幣資金 期末餘額 現金的期初餘額 資產負債表 貨幣資金 期初餘額 現金及現金等價物的淨增加額 現金的期末餘額 現金的期初餘額。一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。二 確定主表的 籌...
如何分析現金流量表
一 現金流量表的總體特徵分析 現金流量表將現金流量分為經營活動現金流量 投資活動現金流量和籌資活動現金流量三大部分，基本上概括了企業發生的所有業務活動。這三個部分相互關聯又具有各自的特點，分析時既要關注單個現金流的表象及反映出的單個問題，又要重視個體與個體的相關性及個體對總體的影響。1.三項活動現金...