1樓：漫步雲中之我
購進時“進項稅額”借方金額，銷售時“銷項稅額”貸方金額。如果月末銷項稅大於進項稅時。
月末轉出未交增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）
交納時：
借：應交稅費——應交增值稅（已交增值稅）（即在未交增值稅明細賬的借方登記）
貸：銀行存款。
如果月末銷項稅小於進項稅，則不做處理。此時應交增值稅科目為借方餘額，即留底進項稅額。這樣是可以的。
2樓：匿名使用者
錯了！第一條憑證沒問題，第二條應該是：借：
應交稅金-應交增值稅-轉出未交稅金 貸：應交稅費-未交增值稅 ！ 年底一次性結平銷項稅跟進項稅，借：
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交稅金
3樓：匿名使用者
通常情況下，月末將餘額都轉入“未交稅金”科目，但是也不是全部轉入，如果“待扣稅金”有餘額，可以留著。月末結轉，也不是必須的，目的只要能體現明細內容，不轉也可以
4樓：丨釁丶畔
：應交稅金-應交增值稅-轉出未交稅金 貸：應交稅費-未交增值稅 ！
年底一次性結平銷項稅跟進項稅，借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交稅金
5樓：匿名使用者
可以，有好多偷懶的會計進項+留抵大於銷項就不做處理了，讓它放在那
6樓：匿名使用者
有的有，有的沒有，不一定。
應交增值稅明細科目月末年末餘額如何處理
7樓：默美男子
對於進項稅額、銷項稅額可以在每月末，做個憑證借：應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額
應交稅費--未交增值稅（差額）也可能在借方這樣明細進項稅額、銷項稅額沒有餘額，而且每月賬面結轉完的“應交稅費--未交增值稅”與增值稅報表完全一致，借方餘額為留抵稅額，貸方為應繳稅額。
登記應交增值稅明細賬時月末合計時有餘額嗎？還是會出現平的情況？
8樓：匿名使用者
月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，這樣“應交增值稅”明細賬不出現貸方餘額。“應交稅費—應交增值稅”科目的期末借方餘額反映尚未抵扣的進項稅額，貸方無餘額。“應交稅費—未交增值稅”科目的期末借方餘額反映多繳的增值稅，貸方餘額反映未繳的增值稅。
應交稅金（增值稅）明細賬上錄1應交增值稅2未交增值稅3應交所得稅4應交城市維護建設稅5教育費附加里哪個
綠水青山 zhi建設稅5教育費附dao 加里哪個？現在應交稅金與其他應交款兩個科目合併為應繳稅費科目了。應繳稅費科目屬於負債，記到你記負債的賬本上就行了。如果單獨設有應繳稅費正本，可以全部都錄在應交稅費明細賬上。設定應交所得稅 應交城市維護建設稅 教育費附加等二級科目。填明細賬時，應交稅費有多個明細...
月末到底要不要結轉增值稅，增值稅月末需要結轉嗎？
奕義永子 根據企業會計制度的規定 1.月末，無需將 應交稅費 應交增值稅 下設的明細科目餘額轉入 應交稅費 應交增值稅 出未交增值稅 科目，原明細科目 包括 銷項稅額 進項稅額 在內 餘額在年中各月月末予以保留。2.月末，增值稅經計算為應交的，則 借 應交稅費 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅費...
應交增值稅的核算該怎麼做，應交稅金 應交增值稅的會計分錄應該如何處理
綠水青山 一 月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自 應交增值稅 轉入 未交增值稅 這樣 應交增值稅 明細賬不出現貸方餘額，會計分錄為 借 應交稅費 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅費 未交增值稅。二 月份終了，企業將當月多交的增值稅自 應交增值稅 轉入 未交增值稅 即 借 應交稅費 未...