1樓：惰惰牌啤酒
12月份的銷售雖然你沒人帳，但是人家稅務局是以你的開票額為準的，你現在12月份不是已經多做了銷售600嗎，你可以在一月份的是很先做600紅字，然後你的1月份銷售就少了600，這樣可以沖平你的稅務帳，但是你實際回款是按照你的開票金額回的，所以你的銀行存款是比你的稅控系統多600的，上月銀行存款不是少600嗎，這樣相抵後就平
會計分錄：12月份多做的銷售 借：應收賬款600貸：主營業務收入498
應交稅費-增值稅銷項稅102
一月份沖平 借：銀行存款600貸：應收賬款600
2樓：吱吱吱暢暢
8月份作為購貨方開出紅字發票通知單，但是發票沒有收到。
由於初做會計，沒有把進項稅轉出，報稅時不能清卡，臨時在增值稅報表上加了進項稅轉出。
那麼現在8月份這筆進項稅轉出怎麼做？
收到發票後要怎麼做？
8月份的計提的地稅要不要調整？
或者還有沒有我沒有想到的其他可能涉及的問題？
紅字發票沒有收到以前本來就不要做賬務處理；但是由於你是作為購貨方已經進行的紅字申請，你的所屬稅務機關就已經將該進項稅額給你轉出，在應納稅額裡面給你扣除啦；
8月的會計不做任何處理
收到發票後，就進行賬務處理，和你當初做發票購進做相反的分錄即可或是相同的紅字分錄。
8月的地稅是按照你8月應交增值稅計提的，不用調整。
紅字發票的賬務處理
3樓：匿名使用者
如果是認證不了的發票，要讓購貨方到稅務局開通知單，你才可以根據通知單開具紅字發票，沖掉上個月開的發票，然後再重新開具一張發票。不是說對方把發票退回來你就可以開紅字發 票的。
賬務處理做一紅一藍會計分錄。（會計分錄同上月）
希望能幫助到您！
4樓：匿名使用者
一.在這個月開紅字發票,並把上月做的賬用紅字沖掉
二.開一張正確的發票,重新做賬!
5樓：匿名使用者
1收回原來的發票
2寫乙份開具紅字發票的申請 去你方稅務局申請紅字發票 等稅務通知單下來 開具紅字發票 然後在開具正確的藍字發票
3只要把正確的藍字發票給對方就可以了。
本月開了紅字發票
紅衝原來的錯誤憑證
借；科目
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
做正確的藍字發票
借：科目
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
申請主管稅務機關：
我公司是銷售方 予某年某月開具增值稅專用發票一張，該發票的**是 號碼是 其中稅額
購貨方是 由於開票錯誤，申請開具紅字發票。原來的錯票以收回。我公司對上面所寫的都是真實的。
你公司時間蓋章
發票衝紅怎麼做賬？
6樓：墨汁諾
1、借：銀行存款 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅
2、借：本年利潤 （紅字）
貸：主營業務收入 （紅字）
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）
借：本年利潤
貸：主營業務收入
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅
12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，衝減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；增值稅納稅申請表裡是不得出現負數銷售額及稅額的。
7樓：董太漂亮
嗯，衝紅的發票只能做退款處理，不能做作廢，所以說你把衝紅的發票做一筆退款退貨
8樓：東熙碧浩歌
如果還沒收取購買方款
做賬借:應收賬款貸:主營業務收入(500000-14563.11)應交稅費14563.11
如果是紅字的話，倒過來記就行
借:主營業務收入
應交稅費
貸應收賬款
應該是這樣
希望幫到你
9樓：龍泉
11月正常入賬、確認收入。
12月份衝紅發票，一種是做反分錄，一種做負數分錄，如借：主營業務收入100
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）17
貸：應收賬款 117
或者，借：應收賬款 -117
貸：主營業務收入 -100
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）-17
10樓：匿名使用者
按照當時的藍字發票賬務處理，做個相反方向的憑證即可。
11樓：等級上不去了
1丶三十四條：開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明 「作廢」字樣後，重新開具銷售發票。 2、對於僅是發票票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字發票的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字發票的規定來處理。
3、銷貨方開出發票，且已將抵扣聯和發票聯交於購貨方，但在次月初抄稅時誤點作廢。應及時**通知購貨方。購貨方如還沒有認證，應將發票聯和抵扣聯退還銷貨方作為開具負數發票的憑證，然後開具藍字發票；購貨方如果已經認證，當月也不抵扣，等審核系統協查處理時就不用進項轉出和處罰了。
12樓：
跟平時一樣，把該走的程式走一遍
13樓：當我遇上你
是的，11月份要確認收入的，按錯誤的發票正常入賬，正常計提稅費；
12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，衝減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；增值稅納稅申請表裡是不得出現負數銷售額及稅額的。
應根據開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單（如11月份確認收入時，已經核算成本了，12月份就應開具倉庫紅字入庫單，衝減庫存商品；）；財會根據倉庫單，填製憑證，會計分錄如下：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
14樓：陸洋橋醉山
紅衝發票，即衝減原銷項，然後開具正確的發票重新入帳，跨月的就需要開紅字發票了。
開具紅字發票條件如下：
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）後，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：
一、是因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱申請單），並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。
二、是購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
三、是因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認後出具相應通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
四、是因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
五、是發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證影印件報送主管稅務機關備案。
開紅字發票，怎麼做分錄
15樓：礪墨辰
開紅字發票具體的會計分錄方法：
1、紅票：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
2、藍票：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
基本要求：一紅一籃對沖。
具體規範：
開票方已根據錯誤發票確認收入的，應該優先以紅票為原始憑證做紅衝分錄，然後根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認收入的，可直接根據藍票進行賬務處理。
受票方已根據錯誤發票確認成本的，應該優先以紅票為原始憑證做紅衝分錄，然後根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認成本的，可直接根據藍票進行賬務處理。
開具紅字發票是由國家稅務總局辦公廳 根據《中華人民共和國發票管理實施細則》三十四條開具的紅字發票。分為紅字普通發票和紅字增值稅專用發票。
16樓：創作者
開紅字發票的會計分錄：
紅票：借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
藍票：借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
一紅一籃對沖。
開票方已根據錯誤發票確認收入的，應先以紅票為原始憑證做紅衝分錄，再根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認收入的，可以直接根據藍票進行賬務處理。
受票方已根據錯誤發票確認成本的，應先以紅票為原始憑證做紅衝分錄，再根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認成本，可以直接根據藍票進行賬務處理。
17樓：
基本的原則是，開票方根據紅字發票衝減收入和銷項稅額，受票方根據紅字發票的價稅合計數衝減採購成。並不是你說的這種，要分情況，其分錄方法處理方法如下：
1、開票方已開具發票但尚未交付受票方，或已交付受票方但對方沒有認證抵扣，發現開票有誤，且不符合作廢條件的，按規定先開紅票，再開藍票。
（1）開票方已根據錯誤發票確認收入的，應先以紅票為原始憑證做紅衝分錄，再根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認收入的，可以直接根據藍票進行賬務處理。
（2）受票方已根據錯誤發票確認成本的，應先以紅票為原始憑證做紅衝分錄，再根據藍票做正確分錄；未根據錯誤發票確認成本，可以直接根據藍票進行賬務處理。
2、開票方已開具發票但尚未交付購買方，或已交付受票方但對方沒有認證抵扣，發生銷貨退回、應稅服務中止，或因銷貨部分退回及發生銷售折讓等情形，且不符合作廢條件的，按規定開具紅票。
（1）開票方根據原發票確認收入和銷項稅額，根據紅字發票衝減或部分衝減前期確認的收入和銷項稅額（應納稅額）。
涉及銷貨退回或銷貨部分退回的，還需要根據退回的貨物價值，衝減前期已確認的成本。
（2）受票方根據原發票確認成本和「待認證進項稅額」，根據紅字發票衝減或部分衝減前期確認的採購成本。
3、受票方取得專用發票已用於申報抵扣，發現開票有誤，且不符合作廢條件的，按規定先開紅票，再開藍票。
（1）開票方開具紅字專票時，衝減前期已確認的收入和銷項稅額。
（2）開票方開具藍字專票時，根據藍字專票在當期確認收入和銷項稅額。
（3）受票方根據《開具紅字增值稅專用發票資訊表》，衝減前期已確認的採購成本，同時作進項稅額轉出；取得紅字專票後，將其作為衝減分錄的附件。
（4）受票方取得藍字專票後，根據藍字專票在當期確認採購成本和「待認證進項稅額」（進項稅額）。
一般納稅人，開紅字發票賬務如何處理
瓜瓜的時候我 一 銷貨方如發生退貨 銷售折讓收到購貨方抵扣聯 存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理 當票當月，購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯記帳聯上註明 作廢 字樣，並依次貼上在一起，作為扣減當期...
退貨的賬務處理
以商業企業退貨的賬務處理舉例 1 購買方未付貨款並且未作賬務處理的 購買方須將原增值稅專用發票第二聯 發票聯 和第三聯 稅款抵扣聯 及產品 商品 銷貨單主動退還給我方，我方則應視不同情況作下述處理 1 我方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯貼上於存根聯後面。2 我方已...
墊付的賬務處理應該怎麼做，研發費用賬務處理應該怎麼做
a公司在支付服務費和代墊費用時可以一筆轉賬嗎？可以，只要記賬時分開就行了。由於此筆付款是應付和墊付，所以，建議分開支付 分兩次 這樣銀行裡會留下兩次支付的痕跡，一旦產生糾紛，證據比較確鑿。用途怎麼寫呢？可以分開寫，也可寫一筆的用途。不論用途怎麼寫，如果一次支付，都無法從銀行記錄里查到分別的金額 僅一...