1樓:abc保險網
計提工資包括社保,以九月份為例
計提九月工資及福利費
借:管理費用
貸:應付職工薪酬--工資
福利費(14%固定的)
住房公積金(單位承擔的)
社會保險(單位承擔的)
付九月工資借:應付職工薪酬--工資
代扣代繳住房公積金貸:應付職工薪酬--住房公積金--個人代扣代繳社保--社會保險--個人
銀行存款
交9月住房公積金個人部分借:應付職工薪酬--住房公積金--個人交9月住房公積金單位部分--單位
交9月社保個人部分--社會保險--個人
交9月社保單位部分--單位
貸:銀行存款
2樓:匿名使用者
計提工資包括社保,以九月份為例
計提九月工資及福利費
借:管理費用
貸:應付職工薪酬--工資
福利費(14%固定的)
住房公積金(單位承擔的)
社會保險(單位承擔的)
付九月工資 借:應付職工薪酬--工資
代扣代繳住房公積金 貸: 應付職工薪酬 --住房公積金--個人
代扣代繳社保 --社會保險--個人
銀行存款
交9月住房公積金個人部分 借:應付職工薪酬--住房公積金--個人
交9月住房公積金單位部分 --單位
交9月社保個人部分 --社會保險--個人
交9月社保單位部分 --單位
貸:銀行存款
3樓:步越衛桂
公司計提工資費用包括個人承擔的社保費,但生育保險和工傷保險費用全部由公司承擔。
計提時:
借:管理費用
貸:應付職工薪酬/其他應付款—職工養老保險/醫療保險/生育保險/失業保險/工傷保險—單位
應付職工薪酬/其他應付款—職工養老保險/醫療保險/失業保險—個人借:管理費用
貸:應付職工薪酬/其他應交款—應交住房公積金—單位應付職工薪酬/其他應交款—應交住房公積金—個人支付時:
借:應付職工薪酬/其他應付款—職工養老保險/醫療保險/生育保險/失業保險/工傷保險—單位
應付職工薪酬/其他應付款—職工養老保險/醫療保險/失業保險—個人貸:銀行存款
借:應付職工薪酬/其他應交款—應交住房公積金—單位應付職工薪酬/其他應交款—應交住房公積金—個人貸:銀行存款
計提工資的包括社保費嗎,公司承擔和個人承擔的社保費如何做會計分錄
4樓:匿名使用者
計提工資包括社保,以九月份為例
計提九月工資及福利費
借:管理費用
貸:應付職工薪酬--工資
福利費(14%固定的)
住房公積金(單位承擔的)
社會保險(單位承擔的)
付九月工資 借:應付職工薪酬--工資
代扣代繳住房公積金 貸: 應付職工薪酬 --住房公積金--個人
代扣代繳社保 --社會保險--個人
銀行存款
交9月住房公積金個人部分 借:應付職工薪酬--住房公積金--個人
交9月住房公積金單位部分 --單位
交9月社保個人部分 --社會保險--個人
交9月社保單位部分 --單位
貸:銀行存款
5樓:匿名使用者
借:管理費用--社保
借:其他應收款--代個人交社保
貸:銀行存款
6樓:我愛我家
公司計提工資費用包括個人承擔的社保費,但生育保險和工傷保險費用全部由公司承擔。
計提時:
借:管理費用
貸:應付職工薪酬/其他應付款—職工養老保險/醫療保險/生育保險/失業保險/工傷保險—單位
應付職工薪酬/其他應付款—職工養老保險/醫療保險/失業保險—個人借:管理費用
貸:應付職工薪酬/其他應交款—應交住房公積金—單位應付職工薪酬/其他應交款—應交住房公積金—個人支付時:
借:應付職工薪酬/其他應付款—職工養老保險/醫療保險/生育保險/失業保險/工傷保險—單位
應付職工薪酬/其他應付款—職工養老保險/醫療保險/失業保險—個人貸:銀行存款
借:應付職工薪酬/其他應交款—應交住房公積金—單位應付職工薪酬/其他應交款—應交住房公積金—個人貸:銀行存款
7樓:土土歸來
計提工資的不包括社保費,社保是在發放時產生的,公司承擔和個人承擔的社保費的會計分錄:
借:管理費用--社保
借:其他應收款--代個人交社保
貸:銀行存款
計提工資和社會保險費的會計分錄?
8樓:法妞問答律師**諮詢
按照會計分錄準則,製作計提工資、發放工資、繳納個稅和社保的會計分錄,反映真是的財務收支情況:具體操作如下:
一、計提工資
借:管理費用、製造費用、生產成本、研發等相關費用貸:應付職工薪酬
二、發放工資
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分)應交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分)
三、繳納社保
借:其他應付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分)應付職工薪酬-社保或者公積金(公司部分)
貸:銀行存款-社保或者公積金賬戶
四、個稅扣款
借:應交稅金-個人所得稅
貸:銀行存款
9樓:肆無的努力
1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
10樓:贇馳賓士
有的是先發工資後扣社保,才會出現其他應付款先計提工資 借:管理費用 /製造費用等 貸:應付職工薪酬發放工資 借:應付職工薪酬 貸:現金 其他應付款 應交稅費*個人所得稅
繳納社保借: 管理費用?(單位 )其他應付款 (個人)貸:銀行存款
11樓:匿名使用者
社保是繳當月的,不用計提,繳款時,公司承擔的部分直接計入管理費用,個人承擔的,做到其他應收款
發放工資時,扣掉個人部分的,再把其他應收款做到相反分錄
12樓:匿名使用者
計提社保時分兩部分,一是單位給職工繳納的,另一部分是職工個人承擔,由單位從工資中扣除。單位繳納的貸應付職工薪酬,個人繳納的貸其他應付款。
13樓:匿名使用者
****為您解答:計提的時候應該計入應付職工薪酬
計提社保和工資的會計分錄怎麼做?
14樓:angela韓雪倩
企業在發放工資時扣繳個人承擔的社保和個稅,作如下分錄:
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——代保個人五險一金
應交稅費-代扣個人所得稅
銀行存款
企業統一繳納社保時,作如下會計分錄
借:應付職工薪酬——五險一金明細科目(單位承擔部分)
其他應付款——代保個人五險一金(個人承擔部分)
貸:銀行存款
擴充套件資料:
每月計提工資時候社保會計分錄,首先,先按照各部門人員工資的金額確認相關的成本費用,做會計分錄如下:
借:管理費用——工資
銷售費用——工資
生產成本——人工費
製造費用——人工費
研發支出——工資
在建工程——工資等
貸:應付職工薪酬——工資
一般應該按照工資表計提繳納個人所得稅,職工福利也需要交個稅,作為計算稅金的基數組成。發放的津貼與工資表一起做就行,工資的14%福利費是可以在計算企業所得稅時稅前扣除。
計提時機:
1、在權責發生制前提下,預先計入某些已經發生但未實際支付的費用。
2、根據制度規定,計算、提取有關的(留存、減值)準備。
3、預計某些應付賬款。
4、其他符合會計制度的預計專案。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種,其中簡單分錄即一借一貸的分錄;復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是,為了保持賬戶對應關係的清楚,一般不宜把不同經濟業務合併在一起,編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌,也可以編制多借多貸的會計分錄。
15樓:藍楓水玉
計提社保和工資,用應付職工薪酬科目歸集核算。
應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬,按照「工資,獎金,津貼,補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關係補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬專案進行明細核算。
全部業務會計分錄如下:
一、計提工資和計提公司負擔的員工社保費用
借:成本費用科目(根據受益物件確認金額和科目)貸:應付職工薪酬-工資(應付工資總額)
貸:應付職工薪酬-社保(公司負擔的社保)
二、代扣員工個人負擔的社保(將應付工資對應金額轉入社保明細科目)借:應付職工薪酬-工資(個人負擔的社保)
貸:應付職工薪酬-社保(個人負擔的社保)
三、發放工資(應付工資減去所有代扣款項後為實際發放的工資)借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
四、繳納社保
借:應付職工薪酬-社保(公司負擔的和個人負擔的之和)貸:銀行存款
16樓:瘋一般的女子
1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
注意事項:
社會保險沒辦理之前不能計提,「五險一金」計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分,可列入「管理費用」。
17樓:
1、個人所得稅、社保、公積金,是在發放工資時計算代扣的,不是在提取時計算的。
2、會計分錄
(1)計提工資時:
借:管理費用--工資
貸:應付職工薪酬--工資
(2)發放工資時:
借:應付職工薪酬--工資
貸:應交稅費--個人所得稅
貸:其他應付款--社保(個人)
貸:其他應付款--公積金(個人)
貸:庫存現金
(3)交納社保時:
借:管理費用--社保(公司承擔)
借:管理費用--公積金(公司)
借:其他應付款--社保(個人)
借:其他應付款--公積金(個人))
貸:銀行存款
2009-10-20 11:27 補充問題那要如何調整呢?
1、先沖銷錯誤憑證。
2、然後,按正確分錄編制憑證。
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計提社保 工資 借 管理費用 工資 社保費 貸 應付職工薪酬 工資 社保費 單位承擔的部分 發放工資 代扣社保 借 應付職工薪酬 工資 貸 銀行存款 實發工資 其他應付 收 款 個人承擔的部分 繳納社保 借 應付職工薪酬 社保費 單位承擔的部分 其他應付 收 款 個人承擔的部分 貸 銀行存款 擴充套...
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