1樓：
記賬憑證
201×年 摘要 賬戶名稱 借方金額 貸方金額 過賬
月 日 總分類賬戶 二級戶 明細戶
9 30 分配材料費 基本生產成本 鑄造車間 鐵鑄件 230,502.00 √
鋁鑄件 19,118.00 √
金工車間 c620 180,600.00 √
c640 237,000.00 √
組裝車間 c620 124,870.40 √
c640 175,495.60 √
輔助生產成本 供汽車間 25,325.00 √
機修車間 12,016.00 √
製造費用 組裝車間 1,040.00 √
管理費用 材料費 340.00
原材料 生鐵等 1,006,307.00
30 分配人工費 基本生產成本 鑄造車間 鐵鑄件 24,356.53 √
鋁鑄件 12,112.32 √
金工車間 c620 30,150.00 √
c640 27,975.00 √
組裝車間 c620 27,510.00 √
c640 33,816.00 √
製造費用 鑄造車間 5,160.00 √
金工車間 9,414.00 √
組裝車間 9,666.00 √
輔助生產成本 供汽車間 19,215.00 √
機修車間 19,095.00 √
管理費用 工資 11,376.00
在建工程 工資 13,440.00
應付職工薪酬 工資 243,285.85
30 計提保險費及公積金 基本生產成本 鑄造車間 鐵鑄件 10,229.75 √
鋁鑄件 5,087.17 √
金工車間 c620 12,663.00 √
c640 11,749.50 √
組裝車間 c620 11,554.20 √
c640 14,202.72 √
製造費用 鑄造車間 2,167.20 √
金工車間 3,953.88 √
組裝車間 4,059.72 √
輔助生產成本 供汽車間 保險、** 8,070.30 √
機修車間 保險、** 8,019.90 √
管理費用 保險、** 4,777.92
在建工程 保險、** 5,644.80
應付職工薪酬 養老保險 48,657.17
醫療保險 19,462.87
失業保險 4,865.72
工傷保險 2,432.86
生育保險 2,432.86
公積金 24,328.58
支付工資 應付職工薪酬 工資 243,285.84
銀行存款 192,195.81
應付職工薪酬 養老保險 19,462.87
醫療保險 4,865.72
失業保險 2,432.86
公積金 24,328.58
30 計提工會經費、教育經費 基本生產成本 鑄造車間 鐵鑄件 1,096.04 √
鋁鑄件 545.06 √
金工車間 c620 1,356.75 √
c640 1,258.88 √
組裝車間 c620 1,237.95 √
c640 1,521.72 √
製造費用 鑄造車間 232.20 √
金工車間 423.63 √
組裝車間 434.97 √
輔助生產成本 供汽車間 保險、** 864.68 √
機修車間 保險、** 859.28 √
管理費用 保險、** 511.92
在建工程 保險、** 604.80
應付職工薪酬 工會經費 4,865.72
教育經費 6,082.16
輔助生產成本 供汽車間 折舊費 2,264.80 √
機修車間 折舊費 1,232.40 √
管理費用 折舊費 2,897.70
累計折舊 6,394.90
20 支付水費（20日） 輔助生產成本 供汽車間 水費 19,600.00 √
應交稅金 應交增值稅 進項稅額 3,332.00
銀行存款 22,932.00
30 支付電費 應付賬款 湖海市供電局 電費 37,765.28
應交稅金 應交增值稅 進項稅額 6,420.10
銀行存款 44,185.38
30 分配電費 基本生產成本 金工車間 c620 6,949.39 √
c640 6,448.07 √
組裝車間 c620 5,284.07 √
c640 6,495.32 √
輔助生產成本 供汽車間 3,225.16 √
機修車間 2,167.31 √
製造費用 鑄造車間 1,255.66 √
金工車間 1,100.85 √
組裝車間 1,049.25 √
管理費用 電費 2,087.32
在建工程 電費 1,702.88
應付賬款 湖海市供電局 電費 37,765.28
30 分配保險、報刊費 製造費用 鑄造車間 640.00 √
金工車間 640.00 √
組裝車間 640.00 √
輔助生產成本 供汽車間 640.00 √
機修車間 640.00 √
管理費用 辦公費 640.00
銀行存款 3,840.00
20 償還勞保用品款 應付賬款 勞保用品商店 500.00
銀行存款 500.00
25 支付醫療保險 應付職工薪酬 醫療保險 24,328.59
銀行存款 24,328.59
25 繳納養老保險等 應付職工薪酬 養老保險等 80,284.34
銀行存款 80,284.34
25 繳納公積金 應付職工薪酬 公積金 48,657.16
銀行存款 48,657.16
25 領用周轉材料 製造費用 鑄造車間 5,710.00 √
金工車間 360.00 √
組裝車間 5,710.00 √
周轉材料 低值易耗品 低值易耗品攤銷 11,780.00
25 分攤辦公用品費 製造費用 鑄造車間 辦公費 60.00 √
金工車間 辦公費 80.00 √
組裝車間 辦公費 90.00 √
輔助生產成本 供汽車間 辦公費 50.00 √
機修車間 辦公費 50.00 √
管理費用 辦公費 200.00
銀行存款 530.00
31 互動分配輔助成本 輔助生產成本 供汽車間 修理費 2,693.77 √
機修車間 汽費 3,008.59 √
輔助生產成本 機修車間 2,693.77 √
供汽車間 3,008.59 √
31 對外分配輔助成本 基本生產成本 鑄造車間 鐵鑄件 27,855.98 √
金工車間 c620 7,315.53 √
c640 7,030.74 √
組裝車間 c620 6,719.25 √
c640 6,852.75 √
製造費用 鑄造車間 7,597.83 √
金工車間 27,095.22 √
組裝車間 13,667.00 √
管理費用 其他 8,746.21
在建工程 其他 10,454.32
輔助生產成本 供汽車間 78,940.12
機修車間 44,394.71
30 分配鑄造車間製造費用 基本生產成本 鑄造車間 鐵鑄件 17,583.67 √
鋁鑄件 8,744.22 √
製造費用 鑄造車間 26,327.89 √
30 分配金工車間製造費用 基本生產成本 金工車間 c620 24,263.98 √
c640 22,513.60 √
製造費用 金工車間 46,777.58 √
30 分配組裝車間製造費用 基本生產成本 組裝車間 c620 17,142.02 √
c640 21,071.42 √
製造費用 組裝車間 38,213.44 √
30 鐵鑄件工廢損失 廢品損失 鐵鑄件 料 9,878.66 √
工資 1,413.91 √
費 1,800.54 √
基本生產成本 鐵鑄件 13,093.11 √
30 鐵鑄件工損賠償 其他應收款 趙明 150.00
李超 150.00
廢品損失 鐵鑄件 工資 300.00 √
30 組640計件工資 廢品損失 組裝車間 c640 800.00 √
應付職工薪酬 工資 800.00
30 鐵鑄件殘料 原材料 其他 600.00
廢品損失 鐵鑄件 600.00 √
30 組640領料 廢品損失 組裝車間 c640 1,160.00 √
原材料 外購件 軸承 500.00
電器元件 660.00
30 結轉鐵鑄件廢品損失 基本生產成本 鑄造車間 鐵鑄件 12,193.11 √
廢品損失 鐵鑄件 12,193.11 √
30 結轉組640廢品損失 基本生產成本 組裝車間 c640 1,960.00 √
廢品損失 組裝車間 c640 1,960.00 √
30 結轉鐵鑄件完工產品成本 自製半成品 鐵鑄件 310,723.97
基本生產成本 鑄造車間 鐵鑄件 310,723.97 √
30 結轉鋁鑄件成本 自製半成品 鋁鑄件 45,606.77
基本生產成本 鑄造車間 鋁鑄件 45,606.77 √
30 結轉金工c620完工成本 基本生產成本 組裝車間 c620 250,390.83 √
基本生產成本 金工車間 c620 250,390.83 √
30 結轉組裝c620完工成本 庫存商品 c620 463,077.30
基本生產成本 組裝車間 c620 463,077.30 √
30 結轉金工c640完工成本 基本生產成本 組裝車間 c640 304,886.40 √
基本生產成本 金工車間 c640 304,886.40 √
30 結轉組裝c640完工成本 庫存商品 c640 595,706.54
基本生產成本 組裝車間 c640 595,706.54 √
成本會計怎麼做賬，成本會計怎麼做
薔祀 一般來說，工業企業和商業企業並沒有太大區別。成本會計人員要做好以下幾點 1 收集材料單，入庫單，與倉庫材料會計或保管員 倉庫記賬員介面，做好協調工作。2 確定最合適你公司材料成本計算方法 先進先出，後進先出，加權平均等。3 建立材料明細賬，確定產品分類。4 月底根據發出材料，購進材料單，彙總合...
成本會計中工資核算要怎麼算，關於成本會計的計算公式？
仙豬侃片 成本會計中工資核算採用以下兩種形式，即 1 以計時工資為主的應付工資的計算 應付工資 計時工資 獎金 津貼和補貼 加班加點工資 特殊情況下支付的工資 2 以計件工資為主的應付工資的計算 計件工資 計件單價 合格產品的數量 應付工資 計件工資 津貼和補貼 特殊情況下支付的工資工資總額的計算原...
成本會計每天的工作流程，成本會計每天的工作流程
1 生產費用支出的審核。對發生的各項生產費用支出，應根據國家 上級主管部門和本企業的有關制度 規定進行嚴格審核，以便對不符合制度和規定的費用，以及各種浪費，損失等加以制止或追究經濟責任。2 進行要素費用的分配。對發生的各項要素費用進行彙總，編制各種要素費用分配表，按其用途分配計入有關的生產成本明細賬...