1樓：企慧網：免費法律諮詢
一、企業所得稅彙算清繳稽核需提供的備查資料。
1. 單位設立時的合同、協議、章程及營業執照副本影印件。
2. 單位設立時和以後變更登記時的批文、驗資報告影印件。
3. 單位現在執行的相關行業會計制度。
4. 單位內部管理制度及相關的內控制度。
5. 稅務登記證影印件、軟體開發企業、高新技術企業等認定檔案。
6. 享受優惠政策的檔案及姿拿前中介機構所作的納稅鑑證報告影印件。
7. 資產評估報告、審計報告、以前年度稅務鑑證報告(彌補虧損需提供近5年)
8. 未經稽核的年度納稅申報表及附表。
9. 報經主管稅務機關批准的稅前扣除專案影印件。
10. 重要經營合同、協議影印件、房租合同、租車協議、長期、短期借款合同協議。
11. 單位關聯企業名單和關聯交易情況。
12. 重要的資產權屬證明。
二、企業所得稅彙算清繳稽核需提供的會計資料。
1. (期末)資產負債表、利潤表跡粗搭。
2. 科目餘額表(1資產負債類：期初餘額、本年借方累計、貸方累計、期末餘額；2損益類：全年累計金凳滾額)(手工賬可不提供)
3. (期末)增值稅、企業所得稅季度預繳申報表、各期預繳所得稅完稅憑證和未經稽核的企業所得稅年度申報表及附表。
4. 總賬、現金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證。
5. 銀行對賬單、銀行存款餘額調節表、定期存款單。
6. 庫存現金盤點及推倒表(需蓋章)
7. 存貨盤點表。
8. 固定資產盤點表及計提折舊明細表固定資產盤點表、新增固定資產購置發票。
9. 所有往來明細(含往來單位、金額、帳齡)
10. 全年各月發放工資人數及金額明細表。
11. 歷年納稅扣除臺帳。
12. 其他與稅前扣除有關資料。
2樓：旎念
單位設立時的合同、協議、章程及營業執照副本影印件並仿凱。
單位設立時的和以後變更時的批文、驗資報告影印件。
銀行對帳單及餘額調節表。
期末存貨盤點表。
稅務登記證影印件。
享受優惠政策的批文影印件。
本年度財務會計報表原件。
未經稽核的年度大檔納稅申報表及附表影印件。
納稅申報表。
已繳納各項稅款的納稅憑證影印件。
重要經營合同、協議影印件。
其他絕喚應提供的資料。
所得稅彙算清繳怎麼做？
3樓：企慧網：免費註冊公司
申報年度帳務處理完後，彙算清繳工作簡要概述如下：
1、檢查帳務：檢查申報年度全年帳務，另據權責發生制原則，檢查已發生但單證未到帳務；
2、做好納稅調整工作（此處據企業實際情況處理），確定好申報年度應納所得稅；
4、須附稅務師事務所年度所得稅審計報告的，年度所得稅申報前做好審計報告；
5、調劑好相關納稅款，做好網路申報或辦稅大廳申報工作，備好年度所得稅申報表，附帶相關企業報表及相關說明資料，報關主管稅務機關。
企業所得稅彙算清繳的條件是什麼？需要準備哪些資料？
4樓：亦有所知
最近深空網講解了很多有關個稅年度彙算清繳的問題，相信大家也對這塊內容有所瞭解了，今天打算為大家詳細介紹有關企業所得稅彙算清繳相關事宜。
1、本年度虧損超過10萬元(含)的納稅人，應當附有年度損失金額的證明報告；(企業損失除外，只要是虧損，必須經過企業所得稅結算審計);
3、本年度銷售(業務)收入超過3000萬元(含)的納稅人，應當附有本年度所得稅結算的證明報告；
4、連續三年虧損的企業；
5、實行查帳徵收方式的企業所得稅納稅人，凡發生下列事項，應附送中介機構出具的涉稅鑑證報告。
企業所得稅彙算清繳需要準備哪些資料？
1、營業執照影印件，(國稅)稅務登記證，組織機構**證，外匯登記證(適用於外國公司)(蓋章);
2、本年度(1月至12月)的資產負債表，損益表和現金流量表(蓋章);
3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅彙算清繳鑑證報告；
4、綜合地方納稅申報表(1月至12月)和增值稅納稅申報表(1月至12月)(蓋章);
5、元月份每種稅的電子收據(蓋章);
6、企業所得稅季度預付納稅申報表(4季度)影印件(蓋章);
7、總賬，明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證；
8、現金盤點表、銀行對賬單及餘額調節表(蓋章);
9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表(蓋章);
10、享受優惠政策的稅務機關檔案和相關證明檔案的副本。
企業所得稅彙算清繳是什麼？
指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，結清全年企業所得稅稅款的行為。
哪些收入需要進行個人所得稅彙算清繳
51個稅管家 根據 個人所得稅法實施條例 規定，取得綜合所得需要辦理彙算清繳的情形包括 一 從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的餘額超過6萬元 二 取得勞務報酬所得 稿酬所得 特許權使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的餘額超過6萬元 三 納稅年度內預繳稅...
關於企業所得稅匯算清繳的問題
企業在匯算清繳企業所得稅時，對納稅調整額無需進行會計處理。題中，會計報表上的利潤總額仍舊保持為 1 000元，但在計算稅款時，應交企業所得稅 500 17 85元，計提稅款的會計分錄為 借 所得稅 85元 貸 應交稅金 應交企業所得稅 85元 因此，企業2004年淨利潤 1 000 85 1 085...
2019企業所得稅匯算清繳需要注意哪些問題
一年一度的企業所得稅匯算清繳臨近，企業要做好企業所得稅匯算清繳工作，應在準確會計核算的基礎上，注意以下幾個問題 一 申報彙繳要按期 納稅人除另有規定外，應在納稅年度終了後5個月內，向主管稅務機關報送 企業所得稅年度納稅申報表 和稅務機關要求報送的其他有關資料，辦理結清稅款手續。如果納稅人因不可抗力，...